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En tant qu’employeur, vous pouvez offrir une pension complémentaire à vos travailleurs en complément de la pension légale et d’une éventuelle pension sectorielle. Il ne s’agit pas là d’un avantage immédiat, mais plutôt à long terme. Cette pension complémentaire n’est évidemment versée qu’au moment où le travailleur prend sa retraite. Sur le plan fiscal, elle s’avère plus intéressante qu’une augmentation de salaire, tant pour le travailleur que pour l’employeur, et ce en raison d’une fiscalité plus clémente.
En tant qu’employeur, vous réfléchissez régulièrement aux principes de rémunération que vous souhaitez appliquer au sein de votre entreprise. Avez-vous également pensé à transposer ces principes dans votre plan de pension complémentaire ?
La première étape consiste à définir les valeurs de votre entreprise. Êtes-vous un employeur attentif, plutôt axé sur les coûts, ou privilégiez-vous la liberté de choix et l’autonomie de vos collaborateurs ? En choisissant clairement l’un des nombreux principes de rémunération, vous posez non seulement une base solide pour votre régime de pension complémentaire, mais vous facilitez également la communication avec vos collaborateurs.
Un plan de pension complémentaire est un avantage collectif ; vous le souscrivez pour l’ensemble de vos travailleurs. Votre propension au risque détermine en grande partie la solution d’assurance qui convient le mieux à votre organisation. Comment choisir entre les Branches 21 et 23 ?
- Dans la solution d’assurance de la Branche 21, l’employeur verse une cotisation mensuelle fixe à une compagnie d’assurances ou à un fonds de pension. Cet organisme est responsable de la gestion et garantit un rendement fixe sur la cotisation. Il s’agit d’un investissement très sûr, mais malheureusement peu rentable dans notre économie actuelle. L’employeur, quant à lui, est tenu de verser un rendement fixe et devra donc, dans de nombreux cas, compenser la baisse des taux d’intérêt sur le marché.
- Les entreprises sont donc à la recherche d’alternatives et se tournent de plus en plus vers les solutions de la Branche 23. Celles-ci offrent un rendement variable, ce qui signifie qu’elles comportent plus de risques, mais souvent aussi des rendements plus élevés à long terme.
- Enfin, votre entreprise peut choisir de placer le plan de pension complémentaire dans un fonds de pension en guise d’alternative aux solutions de la Branche 23. Cette option offre également des rendements variables et dépend de la performance des investissements sous-jacents.
Les coûts dépendent aussi du type de plan de pension que vous souhaitez souscrire en tant qu’employeur. Vous optez pour un plan avec une cotisation mensuelle fixe ou plutôt un pourcentage du salaire ? Ou alors vous estimez qu’un plan Cash Balance constitue un meilleur engagement en matière de pension ? Dans tous les cas, il est recommandé de procéder à une personnalisation. En outre, il convient de toujours tenir compte des plans existants et des éventuelles garanties passées souscrites par les assureurs.
Les entreprises confient de plus en plus souvent la gestion de leur plan de pension à un partenaire spécialisé. La nature du sujet, qui est assez complexe, et les réglementations gouvernementales, qui changent régulièrement, en sont les deux raisons principales.
Chez Vanbreda Risk & Benefits, nous pouvons vous conseiller et vous guider en la matière. Sur cette page, vous en apprendrez plus sur notre expertise interne, à laquelle vous pouvez faire appel, et sur les services actuariels que nous offrons.
Existe-t-il des tendances en matière de pensions complémentaires ? Oui. En les exploitant, vous pouvez vous différencier de vos concurrents.
- Depuis un certain temps, nous constatons que les organisations abandonnent les solutions de la Branche 21 au profit de celles de la Branche 23. Il ne s’agit pas du résultat d’une action irréfléchie, mais d’un choix délibéré d’adopter une approche différente pour continuer à obtenir les rendements escomptés à long terme.
- Une enquête récente* révèle que la jeune génération est plus que convaincue de la valeur ajoutée d’une pension qui vient s’ajouter à ce que l’État lui versera au terme de sa carrière. Plus de la moitié des jeunes seraient même prêts à renoncer à une partie de leur salaire pour se constituer une réserve.
- Nous constatons que les entreprises osent aujourd’hui plus souvent s’éloigner des solutions traditionnelles pour gérer leur plan de pension complémentaire et que l’attrait des fonds multi-employeurs s’accroît. Cela s’explique par le délestage complet en termes de gestion et de gouvernance, l’autonomie accordée à l’employeur dans sa politique d’investissement et les économies d’échelle.
source : l’enquête PensioPlus 2021 réalisée auprès des jeunes
